2020-10-13 09:00 |
Ежегодно государство возвращает гражданам сотни миллионов гривень налоговых отчислений. Кто может получить средства и как воспользоваться своим правом? (укр)
Платити менше податкв, не маючи офшорних рахункв чи зв'язкв у податковй, - реально. Кожен може законно зменшити суму податкових вдрахувань або отримати вд держави частину сплачених ранше податкв.
Як працюють податков пльги й знижки що потрбно зробити, аби х отримати?
Податки, як ми платимо
Якщо громадянин отриму зарплату офцйно, то вн повинен знати, що майже ⅕ мсячного доходу у нього забира держава. 18% вд зарплати сплачуються у вигляд податку на доходи фзосб (ПДФО), як йдуть до державного (25%) та мсцевих бюджетв (75%). Ще 1,5% утримуються для сплати вйськового збору, який у серпн 2014 року ввели як тимчасовий податок, проте дос не скасували.
Окремий податок за кожного найманого працвника платить роботодавець. Мова йде про 22% диного соцального внеску (СВ). Ц кошти через спецальн фонди йдуть на виплати з безробття чи тимчасово втрати працездатност.
У пдсумку на кожного робтника, який ма ставку 10 тис грн, роботодавець фактично витрача 12 200 грн, а працвник на руки отриму 8 050 грн. Таким чином, податков вдрахування становлять 4 150 грн.
Не дивно, що роботодавц часто намагаються ухилитися вд податкв з зарплати, адже так можна, не зменшуючи власних витрат на працвника, мотивувати його бльшою винагородою.
Пдвищення податкв та повернення переврок бзнесу: як змни готу уряд у 2021 роц
Найпоширеншими методами ухилень виплата частини зарплати в конверт та використання спрощено системи оподаткування.
У першому варант працвник оформляться на мнмальну зарплату 5 тис грн ще 5 тис грн отриму готвкою. Це дозволя зменшити податков витрати роботодавця на 2 075 грн, доплатою яких можна мотивувати працвника.
У другому варант працвник реструться як ФОП сам сплачу 5% з доходу у вигляд диного податку та СВ з мнмально зарплати (1 100 грн). Це зменшу податкове й адмнстративне навантаження на роботодавця, який при офцйному працевлаштуванн сам повинен платити вс вдрахування.
Однак ц методи нелегальн. Використовуючи х, роботодавець та працвник ризикують отримати проблеми з законом та штрафи. Якщо буде доведено, що роботодавець частково виплачу заробтну плату "в конверт", його чека штраф у розмр 50 тис грн (десять мнмальних зарплат).
Проте снують легальн методи зниження податкв: податкова соцальна пльга (ПСП) та податкова знижка. Вони дозволяють економити громадянам сотн навть тисяч гривень на податках без будь-яких проблем з законом.[BANNER1]
Податкова соцальна пльга
Словосполучення "податкова пльга" зазвичай асоцються з олгархчними бзнесами, як сплачують до бюджету "копйки" порвняно з своми реальними оборотами. Однак право на отримання пльг мають звичайн громадяни.
Податкова соцальна пльга - це можливсть зменшити базу оподаткування ПДФО, тобто заплатити податок лише з частини зарплати. Розмр пльги залежить вд прожиткового мнмуму для працездатно особи (2 102 грн на мсяць) категор: 50% (1 051 грн), 75% (1 576,5 грн) або 100% (2 102 грн).
ПСП ма недолк: отримати може лише людина з дуже маленькою зарплатою. У 2020 роц це громадяни, зарплата яких до оподаткування не перевищу 2 940 грн на мсяць. Оскльки офцйна зарплата не може бути меншою 5 тис грн, ПСП в розмр 50% мають право скористатися т, хто працюють на неповну ставку.
Що вигра такий працвник?
Якщо людина працю на пв ставки вд мнмально зарплати (2 500 грн), то замсть 450 грн ПДФО з не вираховуватимуть 260,8 грн. Щомсячна економя незначна - 189 грн, але за рк буде 2 270 грн - ще один мсячний дохд.
Обмеження за доходом, до якого застосовуться ПСП, може бути бльшим для певних категорй працвникв. Претендувати на пльгу 50% мають право т, хто утримують двох бльше дтей вком до 18 рокв. Тод 2 940 грн потрбно помножити на кльксть дтей, як перебувають на утриманн працвника.
Приклад. Оклад особи, яка утриму трьох дтей, становить 10 тис грн. Якщо працвник скористаться правом на ПСП, то замсть 1 800 грн з нього вираховуватимуть 1 232,5 грн. Економя за рк становитиме 6,8 тис грн.
Хто ма право на отримання 75% ПСП
✔ Одинок матр або батько, вдова (вдвець), опкун або пклувальник - на кожну дитину вком до 18 рокв.
✔ Особи, як утримують дитину з нвалднстю, - на кожну дитину вком до 18 рокв.
✔ Особи, як постраждали внаслдок Чорнобильсько катастрофи, та лквдатори наслдкв (перша або друга категор).
✔ Учн, студенти, аспранти, ординатори, ад'юнктоми (особи, зарахован до вищого вйськового навчального закладу для здобуття ступеня доктора флософ).
✔ Особи з нвалднстю першо або друго груп.
✔ Особи, яким присуджена довчна стипендя як громадянам, що зазнали переслдувань за правозахисну дяльнсть, включаючи журналств.
✔ Учасники бойових дй на територ нших кран у перод псля Друго свтово вйни.
Приклад. Оклад вдвця, який утриму п'ятьох неповнолтнх дтей, становить 14 тис грн. Якщо вн скористаться правом на пльгу, то замсть 2 520 грн з нього щомсяця вираховуватимуть 1 101 грн. Економя за рк становитиме 16 788 грн.
Хто ма право на отримання 100% ПСП
✔ Геро Украни, Радянського союзу, Соцалстично прац або повн кавалери ордена Слави чи ордена Трудово слави, нагороджен чотирма бльше медалями "За вдвагу".
✔ Учасники бойових дй пд час Друго свтово вйни або т, хто в той час працював у тилу, нвалди першо та друго груп з числа учасникв бойових дй на територ нших кран у перод псля Друго свтово вйни.
✔ Колишн в'язн концтаборв, гетто та нших мсць примусового утримання пд час Друго свтово вйни, визнан репресованими чи реаблтованими.
✔ Насильно вивезен з СРСР пд час Друго свтово вйни до держав, як воювали з СРСР або були окупован Нмеччиною та союзниками.
✔ Особи, як перебували на блокаднй територ колишнього Леннграда з 8 вересня 1941 року по 27 счня 1944 року.
Попри незначн розмри економ та обмежений розмр зарплат, до яких може застосовуватися пльга, у 2019 роц ПСП отримали 1,52 млн укранцв. За даними Державно податково служби, за перше пврччя 2020 року за податковою пльгою звернулося понад 1,22 млн осб.
Для отримання пльги слд написати заяву на м'я роботодавця (державним службовцям подавати таку заяву не потрбно) надати низку документв. Пльгу можна отримати лише за одним мсцем роботи, а в багатодтних см'ях за нею може звернутися лише один з батькв. ПСП не поширються на вйськовий збр.
Пльга да можливсть зменшити суму ПДФО вдразу псля написання заяви на м'я роботодавця. Це безумовна перевага перед податковою знижкою.[BANNER2]
Податкова знижка
Податковою знижкою може скористатися набагато бльше громадян, адже вона не обмежуться розмром зарплати. Податкова знижка - це право повернути частину сплаченого ПДФО. Таке право з'являться псля подання рчно податково декларац, тож доведеться контактувати з податковою службою.
Податкова знижка дозволя повернути ПДФО, сплачений за так послуги.
✔ Плата за навчання в укранському унверситет, дитсадку, школ, ПТУ, заклад позашкльно освти за себе, дтей, чоловка, дружину, батькв.
✔ Придбання житла в потеку (розмр прив'язаний до суми сплачених вдсоткв за кредитом).
✔ Благодйн внески неприбутковим органзацям (не бльше 4% вд рчного доходу платника податкв).
✔ Лкування себе або родичв першого ступеня спордненост (чоловк, дружина, дти, батьки), зокрема придбання протезв, донорських компонентв, життво необхдних лкв.
✔ Сплата внескв до недержавного пенсйного фонду, на пенсйний депозитний рахунок у банку або за договором страхування життя.
✔ Державн послуги з усиновлення дитини.
✔ Переобладнання автомобля на споживання бопалива або скрапленого газу.
✔ Оренда житла (лише для переселенцв).
Наприклад, за 2019 рк дохд громадянина у вигляд зарплати становив 180 тис грн. У тому ж роц вн сплатив 40 тис грн за навчання дитини в унверситет.
Щоб скористатися знижкою, йому до 31 грудня 2020 року потрбно заповнити декларацю про доходи за 2019 рк подати до податково служби документи (коп контракту та квитанцй про сплату коштв), у яких слд вказати м'я платника податкв, призначення платежу, назву унверситету.
Протягом 60 днв податкова поверта ПДФО з доходв, що пшли на оплату навчання дитини, тобто 18% вд 40 тис грн або 7,2 тис грн.
Аналогчно податкова знижка працю при встановленн газового обладнання. Якщо громадянин у 2019 роц встановив на сво авто ГО за 15 тис грн, то, подавши декларацю до кнця 2020 року, ма право повернути 2,7 тис грн.
Скористатися податковою знижкою за витратами, зробленими у 2019 роц, можна лише протягом 2020 року.
Для податково знижки податково соцально пльги низка обмежень.
1. Максимальний розмр знижки не може перевищувати доходи за звтний перод, тобто витрати на послуги не можуть бути вищ за рчну зарплату.
2. Для отримання компенсац за сплачен проценти за користування кредитом х суму множать на спецальний коефцнт, що розраховуться шляхом длення 100 (мнмальна загальна площа житла) на площу придбаного в потеку житла.
Якщо громадянин у 2019 роц придбав в потеку квартиру площею 60 кв м заплатив за користування кредитом 10 тис грн процентв, то у 2020 роц ма право отримати податкову знижку з 16 666 грн, тобто отрима 3 тис грн.
Такий пдхд, за задумом авторв, повинен стимулювати купвлю житла невелико площ. Чим бльша площа придбано в потеку квартири, тим меншою буде знижка. Так, при купвл квартири площею 120 кв м сплат 10 тис грн вдсоткв можна отримати знижку з 8,3 тис грн. На руки вийде 1,5 тис грн.
Бюджет 2021. Як змни уряд запланував для укранцв на наступний рк
3. Податкова знижка на медичн послуги не поширються на оплату абортв (крм тих, як стали наслдком звалтування), оплату послуг косметично хрург, протезування зубв, операц з змни стат, лкування венеричних захворювань (крм СНДу), а також тютюново чи алкогольно залежност.
4. Отримати податкову знижку за страхування у недержавному пенсйному фонд чи за сплату страхових внескв за договорами страхування життя можна у сум, що не перевищу 2 940 грн на мсяць.
Хоча право на отримання податково знижки виника часто, користуться ним невелика кльксть укранцв. За даними ДПС, у 2019 роц податкову знижку отримали 147,3 тис укранцв. Держава компенсувала м 323,8 млн грн. До 21 вересня 2020 року 102,2 тис осб отримали 271,6 млн грн податково знижки.
Найчастше укранц звертаються за податковою знижкою у зв'язку з оплатою навчання. У 2019 роц таких було 113,4 тис осб або 77%. Ц громадяни отримали 251,4 млн грн. У 2020 роц держава компенсувала 216,3 млн грн плати за контрактну форму навчання 77,4 тис укранцв.
Про право вимагати в держави повернення 18% вд сплачених за контракт в унверситет коштв знають не вс укранц. У 2018-2019 навчальному роц на контрактнй форм навчання у втчизняних ВНЗ навчалося близько 800 тис студентв. За податковою знижкою звернувся лише кожен сьомий з них.
Крм податкових пльг та знижок платники податкв, що мають дтей, можуть отримати ще й компенсацю за послуги нян. Програму "мунципальна няня" в Укран запустили у счн 2019 року. У межах держава компенсу частину витрат на догляд за дитиною до трьох рокв, якщо батьки дитини працюють.
Розмр компенсац - один прожитковий мнмум для дитини до шести рокв (1 650 грн). У вересн компенсацю в межах ц програми отримують 34,6 тис осб. Запланований обсяг таких компенсацй на 2020 рк - 268,8 млн грн.
Подробнее читайте на epravda.com.ua ...
