2020-12-1 16:30 |
У небанковских учреждений остался месяц на внедрение системы проведения первичного финансового мониторинга. Кто не успеет получит штраф 204 тыс грн. Как избежать проблем с Госфинмониторингом? (укр)
Двадцяте сторччя нчого не знало про фнансовий монторинг. Навть навпаки: свт намагався всляко приховати нформацю, що стосувалася фнансово звтност.
Однак часи змнюються.
Вимоги до фнмонторингу рзко посилилися псля теракту "11 вересня" у США були покликан запобгати можливостям фнансування тероризму чи вдмивання коштв через використання анонмних або пдозрлих фнансових операцй.
У США навть запроваджена кримнальна вдповдальнсть за легалзацю незаконних активв, у тому числ з необережност. Санкц за це передбачають штраф у розмр до 1 млн дол, позбавлення вол до 20 рокв та конфскацю майна.
Перший закон про фнансовий монторинг в Укран з'явився у 2001 роц. При цьому у 2002-2004 та в 2010 роках крана перебувала в "чорному" списку мжнародно органзац з боротьби з вдмиванням коштв FATF.
З 28 квтня 2020 року в Укран д редакця закону, яка встановлю для велико клькост гравцв ринку низку оновлених та доповнених правил щодо переврки свох контрагентв, котр хочуть здйснити ту чи ншу порогову фнансову операцю.
До чого слд готуватися фнансовим компаням, хто ще повинен займатися фнансовим монторингом та як уникнути проблем?
Фнансовий монторинг - це система виявлення протид вдмиванню та легалзац доходв, отриманих незаконним шляхом, запобгання фнансуванню тероризму, розповсюдженню збро масового знищення.
Система складаться з первинного та державного рвнв.
Суб'ктами первинного фнансового монторингу (СПФМ) банки, кредитн сплки, брж, страховики, платжн органзац, нш фнустанови. Суб'ктами державного фнансового монторингу Нацональний банк, Державна служба фнансового монторингу, Мн'юст, Нацкомся з цнних паперв та фондового ринку, Мнцифри.
Що змнилося
Зменшилася кльксть ознак фнансових операцй, про як СПФМ зобов'язан повдомляти Держфнмонторингу. х було 17, а залишилося чотири.
1. Фнансов операц на користь резидента рану чи Пвнчно Коре, власника банквського рахунку в цих кранах.
2. Фнансов операц полтично значущих осб, членв х смей та пов'язаних осб.
3. Фнансов операц з переказу коштв за кордон, у тому числ до офшорних зон.
4. Фнансов операц з готвкою.
Крм того, за новою редакцю закону "Про запобгання та протидю легалзац доходв, одержаних злочинним шляхом, фнансуванню тероризму та розповсюдженню збро масового знищення", СПФМ отримали право проводити дентифкацю, верифкацю та переврку клнтв дистанцйно.
Це особливо актуальною в умовах карантинних обмежень.
Зменшенням клькост ознак фнансових операцй, про як СПФМ зобов'язан повдомляти Держфнмонторингу, не означа зменшення навантаження. Переврка за чотирма ознаками повинна бути бльш ретельною, що потребу бльше часу, тож деяким клнтам вдмовляють у проведенн певних операцй.
Держфнмонторинг отримав право заморожувати активи не на пдстав судового ршення, а лише на пдстав пдозри. Для клнта блокування рахунку означа неможливсть користуватися коштами до завершення переврки.
Новац закону ускладнюють перекази фзосб поза системою онлайн-банкнгу. Фнансова операця без дентифкац особи розмром понад 5 тис грн неможлива (до 28 квтня порг становив 15 тис грн). Ус безготвков операц - поповнення карток, перекази, платеж понад 5 тис грн - пдпадають пд фнансовий монторинг.
Кнцев бенефцарн власники пд наглядом Держфнмонторингу
Збр будь-яких внескв чи пожертв для благодйних акцй, пдтримка органзацй та проктв здйснються лише через офцйн рахунки вдповдних установ лише на х картки. Щоб уникнути блокування активв, необхдно завчасно нформувати СПФМ про нестандартн угоди, як банк може розцнити як потенцйно ризикован.
Небанквський сектор, який зобов'язали проводити повноцнний фнмонторинг, отримав додаткове навантаження. Його учасники мусили нвестувати кошти в будвництво внутршньо компланс-системи, що пдвищило вартсть х послуг.
Додатковим навантаженням для бзнесу стала вимога Нацбанку (на виконання закону) про створення СПФМ окремого пдроздлу, призначення вдповдальних працвникв та регулярне проведення внутршнього аудиту.
Закон зобов'язу компан належно перевряти дан про кнцевого бенефцарного власника не лише за даними диного державного рестру (ДР). Фактично держава поклала на бзнес "детективн" функц. Компан мусять нформувати про структуру власност та щорчно оновлювати дан про свох бенефцарв.
СПФМ зобов'язан повдомляти Держфнмонторингу про виявлен розбжност мж даними у ДР та нформацю, отриманою в результат здйснення ними переврки клнта. Так детальн розслдування можуть бути затратним для СПФМ.
Введено поняття порогових фнансових операцй, про як необхдно повдомляти Держфнмонторингу. Такими операц на суму 400 тис грн або бльше (до цього - 150 тис грн бльше). Це не стосуться азартних гор та операцй з вртуальними активами, граничний порг яких для обов'язкового фнмонторингу - 30 тис грн.
Закон також пдвищив розмри штрафв, як можуть бути застосован до СПФМ (204 тис грн - 1,7 млн грн) та фнансових установ. Максимальний розмр штрафу становить близько 135 млн грн, для нших суб'ктв - близько 27 млн грн.[BANNER1]
Суб'ктв фнмонторингу стало бльше
Важливим нововведенням стало розширення перелку тих, хто ма право навть зобов'язаний проводити дентифкацю клнта. До СПФМ додали бухгалтерв, рлторв, адвокатв, нотарусв, податкових консультантв, аудиторськ та юридичн компан, поштових операторв, представникв грального бзнесу, суб'ктв господарювання, що здйснюють консультування з питань оподаткування.
Так, бухгалтери, що надають приватн послуги, повинн перевряти фнансов операц свох клнтв повдомляти про пдозрл операц Держфнмонторингу.
Якщо бухгалтер, банк чи нший СПФМ пропустить пдозрлу операцю клнта з виведення готвки, якою фнансуються незаконн д, це потм можна буде довести, тод вн, неблагонадйний клнт нестимуть вдповдальнсть. Тож СПФМ краще вдмовляти в проведенн операцй, якщо стосовно них ризики.
Фнмонторинг для небанквських установ
Небанквськ фнансов установи СПФМ. Вони повинн звтувати про:
- розбжност мж вдомостями про кнцевих бенефцарних власникв клнта, як мстяться в ДР, та нформацю, отриманою пд час переврки клнта;
- здйснення фнансових операцй, якщо хоча б одна з сторн зарестрована, прожива чи перебува в держав, що не викону чи неналежним чином викону рекомендац FATF та нших мжнародних органзацй;
Довести законнсть грошей при поповненн картки на 5 тисяч - це не мф. Що передбача новий фнансовий монторинг
- фнансов операц PEPs - полтично значущих осб, членв х смей та осб, пов'язаних з полтично значущими особами;
- фнансов операц з переказу коштв у крани, включен до перелку офшорних зон;
- фнансов операц з готвкою (внесення, переказ, отримання коштв).
При поданн повдомлень про пдозрл фнансов операц (дяльнсть) рекомендуться вдображати коди ознак пдозр.
Як уникнути проблем з фнмонторингом
ндикаторв ризиковост пдозрлих операцй чимало. Однак снують найбльш важлив з точки зору нововведень, що торкнулися небанквських фнансових установ. Щоб виконати нормативн вимоги, варто насамперед:
- дентифкувати реального кнцевого бенефцарного власника, який може вдрзнятися вд осб, зазначених у ДР;
- виявляти приналежнсть чи зв'язки контрагента з PEPs (рестр публчних дячв), адже так операц пдпадають пд значно ретельнший режим нагляду;
- дентифкувати адресатв зовншньоекономчних фнансових операцй для виявлення зарестрованих у юрисдикцях, що перебувають пд санкцями;
- ретельно аналзувати операц та контрагентв на предмет зв'язкв з офшорними зонами.[BANNER2]
Що таке компан-оболонки та як х розпзнати
Компаня-оболонка - юридична особа-нерезидент, яка не здйсню господарсько дяльност в кран рестрац або структура власност яко не дозволя встановити реальних кнцевих бенефцарних власникв. Простше кажучи - фкця.
Про фктивнсть компан може свдчити потрапляння профлю пд критер ризику, описан в новому закон та положеннях про здйснення фнмонторингу. Ось клька найяскравших ознак ризикв, як можуть свдчити, що це компаня-оболонка:
- учасник, кервник головний бухгалтер - одна особа;
- одна особа викону обов'язки кервника в багатьох компанях. Формально особа не може здйснювати сво функц, проте юридично зазначена в десятках компанй. Тобто особа, врогдно, пдставна, а дяльнсть керованих нею компанй - фктивна;
- компаня оформлена на адресу масово рестрац - у примщенн, де зарестрован 50 бльше нших суб'ктв господарювання. Мова не йде про велик бзнес-центри, як для цього призначен. Йдеться про кмнату в гуртожитку, квартиру в житловому будинку або ншому примщенн;
- попередня дяльнсть та професйний досвд компан суттво вдрзняються вд того, що вона плану робити;
- компаня веде пдозрлу дяльнсть: займаться азартними грами, лотереями, нкасацю, нерухомстю, валютою, антикваратом, зброю;
- фнансов операц компан складн, незвично велик або не вдповдають фнансовому стану;
Закон про фнмонторинг: на що потрбно звернути увагу
- мсцем рестрац тимчасово непдконтрольна Укран територя;
- кнцевий бенефцар зарестрований в офшор або в кран, законодавство яко передбача механзм номнально або доврчо власност;
- кервник компан - особа, яка належить до соцально вразливих верств населення (студент до 20 рокв, матр у декрет, пенсонер), а кервництво компан, кнцев бенефцарн власники та назва часто змнюються;
- вдсутнсть виробничих потужностей та торговельно-складських примщень. Наприклад, послуги пропону логстична компаня, у яко нема транспорту;
- на перший погляд потужна компаня ма незначну кльксть спвробтникв не пода фнансову звтнсть до фскальних органв або органв статистики;
- компаня для розрахункв використову вексел або договори бартеру, залуча значн довгостроков запозичення (крм облгацй) вд громадян або компанй, що не входять до структури власност.
Як штрафи можуть бути застосован до СПФМ
Ранше максимальний розмр штрафу (крм банкв) становив 34 тис грн. Нараз штрафи для всх СПФМ збльшуються, однак диференцюються:
- за порушення вимог щодо здйснення належно переврки та виявлення належност клнтв та нших осб до полтично значущих осб - до 204 тис грн.
- за неподання, несвочасне подання, порушення порядку подання або подання спецально уповноваженому органу недостоврно нформац - до 340 тис грн.
Такий же розмр штрафу передбачений за перешкоджання уповноваженому органу у здйсненн переврки та в раз подання неповно нформац або подання копй документв, у яких неможливо прочитати вс зазначен вдомост;
- за невиконання вимог про усунення виявлених порушень, а також невжиття заходв з усунення виявлених недолкв щодо органзац та проведення первинного фнансового монторингу - до 1,7 млн грн;
- за невиявлення, несвочасне виявлення фнансових операцй, що пдлягають фнансовому монторингу, та порушення порядку х рестрац - до 340 тис грн.
Данило Глоба, кервник юридичного департаменту YouControl
Роман Корнилюк, фнансовий аналтик YouControl
YouControl, сервс для переврки контрагентв
Фото на головнй: ua.depositphotos.com
Подробнее читайте на epravda.com.ua ...
